“연말정산 나이스 입력기간 1 월 20일(수)부터 ~ 1 월 26일(화)까지입니다”
2020년 귀속 교직원 연말정산 안내

☞ 2021년 1 월 26일(화)까지 나이스 입력 및 증빙서류 꼭! 제출해 주시기 바랍니다.

▶ 연말정산은 나이스에 소득자 본인이 직접 입력

▶ 과다공제로 연말정산 수정신고 발생시 소득자 본인 직접 관할세무서 자진신고

▶ 연말정산간소화 및 세법상담 이용방법: 국번없이 126

○ 연말정산에 필요한 소득공제 증빙자료를 인터넷에서 조회할 수 있는 국세청 연말정산 간소화서비스가 2021년 1월 15일(금) 오픈 예정

○ 공제 요건은 스스로 검토

☞ 특히, 주택자금소득공제 또는 주택마련저축 소득공제를 받기 위해서는 무주택 세대주 등 다른 공제요건을 충족해야 하는데 홈택스에서 제공하는 자료는 저축불입금액, 원리금상환액을 단순히 보여주기만 하므로, 구체적 공제요건은 본인이 확인 후 구체적인 서류와 함께 소득공제 신고 함. (과다공제 및 이중공제등으로 인한 연말정산 추징시에는 가산금이 부과됨)

○ 근로자가 부양가족의 소득공제자료를 조회하려면 사전에 해당가족의 동의가 있어야 합니다. 15일 이후부터는 접속이 원활하지 않을 수 있으므로 15일 이전에 동의신청 완료 바랍니다. (미성년 자녀의 자료는 별도 동의절차가 없어도 등록만으로 조회 가능)

☞ 기한내 서류 미제출 시 2021년 5월 개별적으로 연말정산 신고.

☞ 연말정산 변경사항 있을 시 문자로 발송예정

★ 참조사이트

① 국세청 홈페이지 : www.nts.go.kr 국세청 종합상담센터 : 국번없이 126번

② 연말정산 간소화 서비스 홈페이지 : www.hometax.go.kr(2021.1.15 오픈예정)

③ 주민등록등본 및 가족관계증명서 발급안내 : 민원24 www.minwon.go.kr(등본)

전자가족관계등록시스템(http://efamily.scourt.go.kr)

④ 건물등기부등본 발급안내 : 대법원인터넷등기소 www.iros.go.kr

⑤ 개별(공동)주택가격확인 발급안내 : 국토해양부부동산공시가격 알리미 https://www.realtyprice.kr:447

☞ 2020년 귀속 연말정산 간소화 서비스 안내☜

[2021년 1월 15일(금) 오픈 예정]

연말정산 간소화 서비스 이용 방법

▶ 홈택스 소득세액공제자료  2021. 1. 15. (금) 오픈 예정

▶ 나이스 입력 : 2021. 1. 20.(수) ~ 26.(화) PDF파일 다운 받아 업로드 권장

▶ 공제신고서 및 공제자료 출력물 1. 26.(화)까지 행정실 제출

- 직접 및 우편제출(우편물 26일까지 도착하여야 함.)

▣ 나이스 입력 및 증빙서류 제출기간 ▣

2021. 1. 20. (수) ~ 1. 26. (화)까지

1.  국세청홈택스(http://www.hometax.go.kr) 인증서 로그인->조회/발급

▶ 본인의 소득공제를 조회하려면 공동인증서(구 공인인증서) 및 개인인증서가 있어야 하며, 또한 근로자가 부양가족의 자료를 조회하려면 사전에 해당가족의 동의가 있어야 합니다. (미성년 자녀의 자료는 별도 동의절차가 없어도 등록하면 조회 가능)

2. 연말정산 간소화->소득세액공제조회/발급

3. 귀속년도 2020년->근로소득이 있는 월만 선택(신규교사, 기간제교사,연도중 취업자 소득월만 체크)->보험료부터 기부금까지 돋보기 클릭(해당 세액공제 아래에 기본공제 대상자에만 체크)->조회한 항목 한번에 내려받기->PDF파일로 저장(비밀번호 없이, 파일명은 2020년 연말정산 본인 성명)

※ 기간제교사 및 연도중 취업자의 경우 우리학교 소득외에 다른 사업장에서의 소득이 있는 경우 원천징수영수증 필히 제출하여야 해당 월의 소득공제 인정, 원천징수영수증 미제출시 우리학교 근무기간의 해당월만 인정되므로 우리학교 해당월만 체크하여 다운

※ 의료비의 경우 총급여액의 3%를 초과하는 금액만 공제가 가능하니 초과하지 않으면 의료비는 체크하지 말고 다운받으시기 바랍니다. 예) 40,000,000원×3%=1,200,000원이므로 무조건 의료비가 1,200,000원이 넘어야 공제가 가능합니다.

※ 보험회사에서 수령한 보험금으로 지급한 의료비는 공제대상에 해당하지 않음.(PDF자동반영이나 확인바람)

※ 주택자금 공제는 연말정산 간소화서비스에 있다고 해서 모두 공제대상이 되는 것은 아니므로 공제를 받고자 하는 근로자는 공제충족 요건을 충분하게 확인 후 제출서류와 함께 신청해야 합니다.

1. 정산공제자료 PDF파일 등록전 인적공제의 대상자 확인 후 기본공제대상자가 아닌 대상자는 삭제 후 업로드 해야함.

-> 홈택스에서 받은 파일의 기본공제 대상자와 나이스 정산공제자료-인적공제 기본대상자가 일치 해야함(홈택스 PDF파일 다운로드시에도 기본공제 대상자만 받아야함, 해당없는 공제자는 체크삭제)

-> 인적공제 대상자 반드시 주민등록번호 확인 요함

2. 홈택스 공제자료 외 의료비지급명세서등록, 기부금명세서등록 입력시 사업자등록번호 및 주민등록번호는 숫자만 입력하시기 바랍니다.

ex) 750308-1234567 →7503081234567

☞ 입력시 유의 사항 ☜

▶ 업로드시 인적공제내역에 존재하지 않는 자료는 등록 안 되오니 먼저 인적공제내역에 입력 후 등록하십시오.

-> 인적공제 내역에 존재하는 대상자만 업로드하여 적용 가능(해당없는 부양가족은 무조건 삭제)

-> 소득공제 받고 싶은 인적공제가 먼저 등록 되어 있어야함

▶ 상세내역(의료비, 기부금, (개인)연금저축/퇴직연금, 주택마련저축, 장기집합증권저축) 자료만 개별내역에 등록할 수 있습니다.

▶ 국세청 연말정산 사이트에서 PDF파일 다운로드시 비밀번호를 설정한 경우 비밀번호 입력란에 입력해야합니다.

▶ PDF파일업로드 메뉴에서 등록한 파일은 업로드 이후에는 업로드 한 파일을 다운받을 수 없습니다.

☞ 파일 업로드시 주의사항 ☜

4. 나이스 접속->기본메뉴->나의메뉴->연말정산->정산공제자료등록->귀속년도 2020년->조회->PDF업로드->찾기[홈택스에서 다운 받은 PDF파일(2020년 연말정산 홍길동.pdf) 파일 찾기]->등록

나이스 입력 방법 및 제출서류

< 입력사항 >

★ 주소확인 : NEIS접속 - 나의메뉴 - 인사기록 - 기본사항 - 사용자 정보수정에서 본인주소지 확인

★ PDF 업로드시 수기입력할 사항이 없으면 제대로 적용되었는지 확인 후 출력하여 제출하시고 수기 입력사항이 있을 시 아래내용 참고하여 입력 후 출력 제출

◈ 주소확인: NEIS접속 - 나의메뉴 - 인사기록 - 기본사항 - 사용자 정보수정에서 본인주소지 확인

1. 입력방법 : NEIS - 나의메뉴- 연말정산 – 정산공제자료등록 – 저장 – 출력 )

◦ 첫 번째줄(국세청간소화서비스 출력물에 의한 금액), 두번째줄(그밖의 자료)

◦ 보험료, 의료비, 신용카드, 현금영수증, 기부금은 한도금액 계산하지 않고 입력,

※ 제출자료 : 나이스 입력 후 출력물 및 각종 첨부물(각종영수증 및 납입증명서 : 간소화서비스이용)

2. 의료비공제등록 : 공제의료비 직접 NEIS에 건별로 입력

본인. 장애인. 경로우대자. 기타가족의 의료비는 각각 영수증을 분리하여 작성

(  NEIS – 나의메뉴 – 연말정산 – 의료비지급명세서등록 – 저장 – 출력 )

연말정산간소화서비스에서 출력된 것은 (상호:국세청제공자료, 의료증빙코드:국세청이 제공하는 의료비 자료)

로 입력하고 주민등록번호와 본인등 해당여부를 정확히 입력해주세요.(의료비 대상자 주민번호 정확히 입력)

☞ 의료비영수증 국세청에서 누락된 자료 제출하실 때 의사 및 약사의 도장이 있고 환자 인적사항도 누락

되지 않게 확인하고 제출

** 안경의 경우 시력교정용임을 확인하여 발급한 영수증 (시력교정용 기재)

3. 기부금공제등록 : 공제기부금 직접 NEIS에 건별로 입력

(  NEIS – 나의메뉴 – 연말정산 – 기부금명세서등록 – 저장 – 출력 )

※ 학교에서 기부한 내역은 급여담당자가 기부금 명세서에 등록완료하였으나 연말정산간소화에 기부금 내역이

있을 시 담당자가 등록하였던 내용이 삭제되므로 파일 업로드 전 확인하시고 기부금 업로드 후 누락 시

내용을 기부금명세서에 직접 등록하시기 바랍니다.

※ 인적공제 기부금((첫번째줄 국세청자료, 두 번째줄 기타자료(학교기부포함))=세액공제/명세 기부금=소득공

제신고서 3페이지의 기부금 3곳의 합계금액이 모두 같아야 맞게 입력된 것이니 필히 확인 바랍니다.

4. 연금저축공제등록 : 연금저축, 개인연금저축, 주택청약종합저축 공제내역 건별로 입력

( NEIS - 나의메뉴 - 연말정산 - 연금저축공제등록- 저장 - 출력 )

5. 월세명세서등록 : 월세공제 직접 입력( NEIS - 나의메뉴 - 연말정산 - 월세명세서등록 - 저장 - 출력 )

6. 제출서류- 제출서류는 팩스 또는 복사본은 안됨. 반드시 원본 제출

① 근로소득공제신고서	교직원 전체 NEIS 출력물 제출 (자필서명 또는 날인)
② 주민등록등본(2021.1.1.이후 발급분-주민등록번호 전부표시)	교직원 전체 제출 (가족 변동사항 및 자체감사 확인 서류)
③ 가족관계증명서(2021.1.1.이후 발급분-주민등록번호 전부표시)	부양대상가족이 주거를 함께 아니하는 경우만 제출
④ 국세청 제공 자료 및 .기타 증빙서류	교직원 전체 해당
⑤ 의료비공제신고서	해당자 NEIS 출력물 제출(자필서명 또는 날인)
⑥ 기부금공제신고서	해당자 NEIS 출력물 제출(자필서명 또는 날인)
⑦ 월세액/거주자간 주택임차 차입 원리금 상환액 소득공제 명세서	해당자 NEIS 출력물 제출(자필서명 또는 날인)
⑧ 연금저축 소득공제명세서	해당자 NEIS 출력물 제출(자필서명 또는 날인)

※ 제출기일(2021년1월26일)을 꼭 엄수하시어 NEIS통합급여 연말정산 업무가 지연되지 않도록 협조해 주시기

바랍니다.

※ 이중공제에 대한 국세청 세금추징(가산세포함)이 더욱 강화 되었으니 유념하여 주시기 바라며 기한내

미제출시에는 해당 없는 것으로 간주처리하여 기본사항으로만 정산 처리하게 됨을 알려드립니다.

※ 기타 문의사항은 연말정산 소득공제 자료조회(연말정산 간소화 안내 ☏ 126-내선7번)

공제 종류별 신청요건 및 증빙서류 안내

항목

구 분

공제한도

공 제 요 건

제출서류

인적공제

기본공제

1명당

150만원

본인, 배우자 및 생계를 같이하는 부양가족으로 연간소득금액 100만원(근로소득만 있는 자는 총급여액 500만원) 이하인 경우

부양가족	직계존속	직계비속	형제자매	위탁아동	수급자
나이요건	60세 이상 (1960.12.31. 이전 출생)	20세 이하 (2000.1.1. 이후 출생)	60세 이상 20세 이하	18세 미만	없음

* 장애인의 경우 나이요건 제한 없음

주민등록등본

또는

가족관계증명서

수급자증명서

장애인증명서 또는 장애인수첩사본

추가공제

대상별

차이

공제대상	경로우대 (70세 이상)	장애인	부녀자 (부양/기혼)	한부모
공제금액	100만 원	200만 원	50만 원	100만 원

* 한부모 공제는 부녀자공제 중복적용 배제(중복시 한부모 공제 적용)

* 부녀자공제는 종합소득금액 3천만원 이하인자만 해당.

연금

보험료

공적연금보험료

전 액

본인이 부담한 국민연금 또는 공무원연금 등 직역연금 보험료

급여자료에서

가져옴

특별소득공제

건강․고용보험료

전 액

본인 명의의 건강보험료(노인장기요양보험료 포함) 및 고용보험료

급여자료에서

가져옴

주택자금

청약저축 및 주택청약종합저축

연240만원

한도

세대주이면서 당해과세기간 중 주택을 소유하지 아니한 자

2015.1.1.이후 납입분부터 총급여 7,000만원 이하 근로자, 기 가입자 중 총급여 7,000만원 초과자에 대해서는 기존한도(연120만원)로 2017년 납입분까지 공제(공제금액: 주택마련저축 불앱액 ☓ 40%)

주택마련저축

납입증명서

무주택확인서

주택임차

차입금원리금상환액

연 300만원

한도

무주택 세대주의 주택임차차입금원리금상환액의 40% 공제

※ 2020.12.31.현재 세대원 모두 무주택자여야 함

※ 주택마련저축 공제와 합하여 연 300만원 한도 *국민주택(85㎡)규모 임차

주택자금상환증명서,임대차계약서,금전소비대차계약서,현금영수증.계좌이체영수증.무통장입금증

장기주택저당

차입금이자

상환액

연 300만원 ∼1,800만원 한도

무주택 또는 1주택 보유(기준시가 5억원이하, 19.1.1.이후 차입하는 분부터적용) 세대주의 상환기간 15(10)년 이상인 장기주택저당차입금의 이자상환액 공제

차입시기	공제한도
’15.1.1. 이후	․ 15년 이상(고정금리 and 비거치식 분할상환): 1,800만원, (고정금리or비거치식 분할상환):1,500만원,(기타): 500만원 ․ 10년 이상(고정금리 or 비거치식 분할상환): 300만원
’12년~’14년	․ 비거치식 또는 고정금리(1,500만원), 그 외(500만원)
’11.12.31. 이전	․ 상환기간 15년(1,000만원), 30년(1,500만원)

※근로자가 배우자 명의 주택에 대해 장기주택저당차입금 이자상 환액 공제 불가, 세대원이 해당 주택에 거주하지 않는 경우 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 불가

장기주택저당차입금

주택분양가확인서

건물등기부등본

기부금(이월분)

한도 내 이월액

’13년 이후 지출한 법정‧지정기부금 중 10년 내 이월된 공제한도 내 기부금

그밖의

소득

공제

개인연금저축

연 72만 원 한도

개인연금저축(’00. 12. 31. 이전 가입) 납입액의 40% 공제

저축통장사본

저축납입증명서

주택마련저축

연 300만원 한도

무주택 세대주로서 총급여액 7천만원 이하인 근로자가 주택청약종합저축,

청약저축 등에 납입한 금액(240만원 한도)의 40% 공제

*기가입자 중 총급여액 7천만원 초과자:기존납입한도(120만원)로 2017년까지 공제가능

※세대원인 근로자는 주택마련 저축 납입액 공제불가

※ 2주택 이상 또는 국민주택규모 초과 주택을 보유한 근로자(세대원 포함)는

청약저축 납입액에 대한 주택마련저축 공제불가

신용카드

20년귀속에 한해 (30만원)상향

7천만원이하자:330만원

7천만원~1.2억: 280만원

공제한도 총급여액20%와 330만원중 적은금액

총급여액의 25%를 초과하는 금액의 공제율 소득공제

* 4~7월 사용분 소득공제율 80%상향

* 신용카드: 15%

현금영수증, 직불(선불)카드 : 30%

* 총급여 7천만원 이하자에 한해 도서·신문·공연비 지출분 : 30%

* 전통시장,대중교통비 : 40%

* 배우자,직계존.비속(연령제한 없음, 소득금액 100만원이하)

* 맞벌이 부부의 경우 신용카드 사용금액은 한쪽으로 몰아서 공제받을 수

없으며, 각각 공제해야 함.

* 형제,자매가 사용한 신용카드 등 사용금액은 공제 불가

신용카드소득공제신청서

국세청장이 발급하는 소득공제내역 또는 신용카드사용금액 확인서,현금영수증

장기집합투자

증권저축

연 240만원 한도

해당 과세기간의 총급여액 8천만원 이하 근로자의 장기집합투자증권저축 납입액(연 600만원 한도) 40%를 공제(농어촌특별세 비과세)

소득공제 종합한도

연 2,500만원 한도

주택자금, 소기업‧소상공인 공제부금, 주택마련저축, 우리사주조합 출연금, 신용

카드 등, 투자조합출자 등(공제율 30%, 50%, 100% 제외), 장기집합투자증권저축이 소득공제 종합한도 대상

항목

구 분

공제한도

공 제 요 건

제출서류

세액공제

근로소득세액공제

총급여액 기준

50‧66‧74만원

산출세액 130만원 이하분 55%, 130만원 초과분 30% 공제

※ 공제한도: 총급여액 3,300만원 이하(74만원)․7천만원 이하(66만원)․그 외 50만원

※ 중소기업취업 감면이 있는 경우 근로소득세액공제 계산

= 근로소득세액공제 × [1 - (중소기업 취업자 소득세 감면액/산출세액)]

자녀

기본공제대상

전 액

기본공제대상 자녀 수에 따라 세액공제함.

- 1인인 경우: 연 15만원

- 2인인 경우: 연 30만원

- 3인 이상인 경우: 연 30만원+2인초과 1인당 연 30만원

주민등록등본

또는

가족관계증명서

출생‧입양

전 액

기본공제대상 자녀 중 해당 과세기간 출생‧입양자는 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째이상 70만원

연금계좌

연 700만원

- 연금계좌납입액(연 700만원 한도, 연금저축은 400만원 한도)의 12%(총급여액 5,500만원 이하는15%) 세액공제

2001.1.1.이후 가입한 연금계좌, 퇴직연금계좌(DC형, IRP)

※배우자 등 부양가족 명의의 연금저축 납입액은 세액 공제 불가

연금저축을 중도 해지한 겨우 해지한 과세기간의 연금저축액 공제 불가

저축통장사본

저축납입증명서

특별세액공제

보험료

보장성

연 100만원

- 근로자 본인이 계약하고 보험료 지급한 것 공제

- 기본공제대상자를 피보험자로 하는 보장성보험 납입액의 12%를 세액공제

- 부양가족 나이․소득제한 있음.

※ 기본공제대상자가 아닌 부양가족(피보험자)을 위해 지출한 보험료는

세액공제 불가

보험료 영수증

장애인전용 보험료 영수증

장애인전용 보장성

연 100만원

기본공제대상자 중 장애인을 피보험자 또는 수익자로 하는 장애인 전용보장성보험 납입액의 15%를 세액공제

의료비

① 본인 등

전 액

- 의료비 지출액이 총급여액 3%를 초과하는 경우 그 초과금액의 15%(난임시술비는 20%)를 세액공제 (부양가족의 나이.소득제한 없음)

본인 의료비지출액+(부양가족 의료비 지출액 - 총급여액 x 30%)] x 15%

- 공제대상금액 한도: 부양가족(연 700만원), 본인, 65세 이상자,

장애인, 난임시술비는 한도 없음.

- 산후조리원 이용비용 : 출산1회당 200만원

- 시력보정용 안경, 콘텍트렌즈 구입: 1인당 50만원 한도

- 미용.성형수술 비용  및 건강증진의약품(보약) 구입비용 공제대상 제외

- 간병인,제대혈 보관비용, 진단서발급,산후조리원 지출비용 제외

- 형제자매가 부모님 의료비를 나누어 세액공제 불가

의료비지급

명세서에

영수증 첨부하여 제출

② 부양가족

연 700만원

교육비

취학전아동

1명당 300만원

교육비 지출액의 15% 세액공제

*나이제한 없음

소득제한 있음

(직계존속은 제외)

보육비용, 유치원비, 학원ㆍ체육시설 수강료, 방과후 수업료(교재대 포함, 재료비 제외), 급식비: 1명당 300만원 한도

공납금영수증 또는

교육비납입증명서

초중고생

교육비, 학교급식비, 교과서대, 방과후학교 수강료(교재대 포함, 재료비 제외), 국외교육비, 교복구입비(중ㆍ고생 1인당 50만원 한도): 1명당 300만원 한도

※초.중.고등학생을 위해 지출한 학원비는 교육비 세액공제불가

※초등 입학년도 1~2월분의 학원비는 교육비 세액공제 가능

대학생

1명당 900만원

교육비(사이버 대학 및 학위취득과정 포함), 국외교육비:

1명당 900만원

근로자 본인

전 액

대학․대학원 1학기 이상의 교육과정 교육비, 직업능력개발훈련 수강료

장애인

특수교육비

전 액

기본공제대상자인 장애인*의 재활교육을 위해 지급하는 비용

* 소득금액 제한 없으며, 직계존속도 공제 가능

기부금

정치자금

10만원 이하

한도내 전액

※ 공제대상 한도

근로소득금액 100%

정치자금기부금 10만원 이하분 100/110 세액공제

기부금 명세서에

기부금 납입증명서

소속증명서

설립허가증

정치자금

영수증

10만원 초과

정치자금기부금 10만원 초과 3천만원 이하분 15%, 3천만원 초과분 25% 세액공제

법정

근로소득금액 100%

기부금별 한도내 공제대상금액 합계액이 1천만원 이하분 15%, 1천만원 초과분 30% 세액공제

※ 본인 및 기본공제대상자에 해당하는 배우자, 부양가족 명의로

기부한 금액(나이요건 폐지, 소득요건 제한 있음.)

※ 적격 기부금영수증 발급 단체가 아닌 자로부터 받은 기부금

영수증은 세액공제 불가

우리사주

근로소득금액 30%

지정(종교외)

근로소득금액 30%

지정(종교)

근로소득금액 10%

표준세액공제

연 13만원

특별소득공제, 특별세액공제, 월세액 세액공제를 신청하지 아니한 경우

※ 특별소득공제 등 공제세액이 연 13만원보다 작은 경우에도 적용

납세조합

전 액

해당 납세조합에 의하여 원천징수된 근로소득에 대한 종합소득산출세액의 5%를 세액공제

주택자금차입금이자

전 액

('95.11.1.~'97.12.31. 취득)주택자금차입금에 대한 이자상환액의 30% 세액공제

※ 농어촌특별세 과세대상

차입금이자상환증명서,

미분양주택확인서, 매매계약서 및 등기부등본

외국납부세액

한도내 전액

거주자의 외국소득세액을 당해연도의 종합소득 산출세액에서 세액공제

※ 공제한도 = 근로소득산출세액 × (국외근로소득금액/근로소득금액)

월세액

연 75만원

총급여액 7천만원 이하의 무주택 세대의 세대주인 근로자가 국민주택규모 주택(오피스텔, 고시원 포함)을 임차하기 위해 지급하는 월세액(연 750만원 한도)의 10%(12%)를 세액공제

주택임차월세금

주택임대차계약서

현금영수증

계좌이체영수증

무통장입금증